La debida diligencia es esencial para detener el aumento de las reclamaciones por fraude

11th November 2020

El mercado está preparado para un aumento en las reclamaciones a medida que los organismos estatales, a pesar de los desafíos de COVID-19, intensifican las medidas para hacer cumplir las leyes de fraude y corrupción empresarial.

Los incidentes de fraude y corrupción van en aumento. Esto parecerá poco sorprendente para aquellos que han hecho negocios durante recesiones anteriores y en tiempos de dificultades económicas, cuando las empresas con problemas de liquidez a menudo no pueden mantener el enfoque en su cumplimiento de rutina y debida diligencia. Pero la pandemia del coronavirus, además de ser la causa de la recesión económica, también está creando un caldo de cultivo perfecto para el fraude y la corrupción, ya sea en relación con las enormes sumas de dinero del gobierno que se gastan en adquisiciones u otros factores como la inseguridad laboral y el cambio repentino a gran escala de trabajaren casa para muchos trabajadores de oficina. Dado que casi la mitad de las empresas encuestadas en un informe de PWC de 2020 sobre delitos económicos y fraudes a nivel mundial informaron que habían sido víctimas de fraude en los últimos 24 meses, es probable que la tendencia al alza envuelva a más empresas en los próximos meses a medida que la economía empeora.

Al comienzo de la pandemia, se pidió a las empresas que respondieran rápidamente a la demanda de equipos de protección individual (EPI), por ejemplo, y equipos hospitalarios como ventiladores. Según el British Medical Journal, las presiones en materia de adquisiciones en toda Europa llevaron a las autoridades sanitarias a celebrar contratos con empresas que a menudo no entregaban o suministraban productos de calidad inferior. En abril, la Europol informó de la detención de un hombre en Singapur que había tomado la identidad de una empresa legítima y había anunciado la disponibilidad de mascarillas quirúrgicas FFP2 y desinfectantes de manos. Una empresa farmacéutica francesa fue víctima del fraude, perdiendo 6.64 millones de euros (7.8 millones de dólares) por artículos que nunca se entregaron.

En Brasil, han surgido informes similares de fallas en las adquisiciones que involucran al gobierno. Un informe de Reuters contiene acusaciones de que altos funcionarios "intentaron embolsarse hasta 400 millones de reales (72.2 millones de dólares) a través de esquemas de corrupción que manejaron contratos estatales inflados a los aliados durante la pandemia". Los contratos incluían un acuerdo por 1,000 ventiladores "la mayoría de los cuales nunca llegaron". En otros países de América Latina, incluyendo México, Honduras y Guatemala, se han hecho acusaciones de fraude similares, aumento excesivo de precios y falta de transparencia con respecto a la compra de ventiladores, mascarillas y otros equipos médicos vitales relacionados con la pandemia.

Inflación de las facturas

No es únicamente el gasto público de alto perfil el que ha sido blanco de fraudes. Hiscox ya ha experimentado un aumento con respecto al año pasado en las reclamaciones realizadas por clientes que han retirado su cobertura de Respuesta a Incidentes y Crisis* que responde a acusaciones de fraude y corrupción. En el Oriente Medio y Asia se observan problemas con empresas que informan de fraudes que involucran a un miembro del personal que paga facturas falsas o paga una factura inflada en connivencia con el destinatario. Este problema puede agravarse cuando se trata de vínculos familiares estrechos. Según PWC, el 20% de los incidentes de fraude denunciados fueron resultado de la colusión entre individuos internos y externos.

El cambio generalizado de muchas empresas y trabajadores de oficina hacia el trabajo remoto hace que este tipo de fraude sea más fácil de ejecutar. El hecho de estar ubicado en una oficina física con compañeros de trabajo que trabajan cerca crea una barrera natural contra los actos ilícitos. Si se quita esa barrera, los trabajadores podrían sentirse más inclinados a aprovechar la lejanía física de otros empleados.

A menudo, el problema se dará a conocer gracias a que un informante de la empresa hace una denuncia que obligará a la organización a iniciar una investigación. Luego, los investigadores analizarán los antecedentes y el perfil del empleado, así como cualquier vínculo personal que tenga con los proveedores, y también analizarán de manera similar la facturación de la empresa.

Además, el trabajo remoto también presenta más vulnerabilidades frente a los piratas cibernéticos y su capacidad para explotar organizaciones a través de técnicas de ingeniería social para defraudar a las empresas.

Debida diligencia laxa

Un problema para las empresas es que los procedimientos normales de debida diligencia en los que normalmente se basarían para filtrar gran parte del fraude a menudo se pasan por alto o no se cumplen estrictamente en tiempos de crisis o frente a presiones comerciales extremas, como la alta demanda de los clientes. Supongamos que es una empresa que está cambiando al trabajo remoto por primera vez y necesita con urgencia 100 computadoras portátiles. Si eso significa mantener las luces encendidas, metafóricamente hablando, a pocos les importará cómo se adquirieron esas computadoras portátiles, cuál fue el proceso de adquisición e incluso si algunas computadoras portátiles se perdieron en el proceso - circunstancias que pueden brindar la oportunidad perfecta para el fraude.

Durante los próximos seis a 12 meses, es probable que el fraude y la corrupción aumenten a medida que aumenta el desempleo y las finanzas personales se vuelvan ajustadas para muchos, lo que significa que la gestión del riesgo debe ser una alta prioridad para los negocios, no solamente por las pérdidas financieras potenciales que pueden experimentar, sino también por lo que el fraude y la corrupción pueden hacerle a la reputación de una empresa.

Adaptación del cumplimiento

Se puede empezar por considerar cómo se han adaptado las propias reglas y normas de cumplimiento de una organización para reflejar el nuevo entorno. Por ejemplo, cuando se diseñó una política de cumplimiento para reflejar una fuerza laboral con base principalmente en oficinas, ¿sigue siendo apropiada para una fuerza laboral remota?

También existe un nuevo desafío logístico para las empresas multinacionales que pueden no tener equipos de cumplimiento y auditoría en cada ubicación. Las restricciones de viaje pueden obstaculizar el movimiento de los equipos, lo que significa que una empresa debe confiar en la subcontratación de investigaciones y auditorías a un tercero confiable en esa área; sin embargo, es posible que no sea sencillo encontrar la pericia necesaria.

A pesar del entorno desafiante, no hay indicios de que los gobiernos vayan a disminuir la vigilancia de las medidas antifraude. En Estados Unidos, por ejemplo, el Departamento de Justicia y la Comisión de Bolsa y Valores actualizaron recientemente sus guías conjuntas sobre la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero. Por lo tanto, las empresas deben reconocer que son vulnerables y deben tomar medidas para mitigar el riesgo dentro de su organización. No solo pueden trabajar para evitar que ocurra un problema, sino que si experimentan un incidente de fraude, los reguladores verán mucho más favorablemente a las organizaciones que informan de cualquier infracción y demuestran que han tomado medidas sólidas para asegurarse de que el problema no vuelva a ocurrir.

* La Respuesta a Incidentes y Crisises una póliza de seguro y respuesta proporcionada por Hiscox que brinda servicios de gestión de crisis, asesoramiento estratégico y de recuperación.

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